Налоговые инспектора считают подозрительными такие обстоятельства:

Налоговые инспектора считают весьма подозрительной ситуацию, при которой некоторые бывшие работники конкретной организации первоначально получают  свидетельства, регистрирующие их как индивидуальных предпринимателей, а после этого начинают глобальное деловое сотрудничество со своими же бывшими работодателями. Внимание инспекторов особенно привлекает аналогичность видов деятельности, а также единственность адресов. 

Почему-то налоговики нередко считают, что обслуживание участников деловой сделки одним бухгалтером или бухгалтерской организацией предполагает возможный уход от налогообложения. 

Логику можно понять следующим образом. Предприятие, которое не располагает собственными средствами, а также активно пользуется кредитами, скорей всего уходит от налогообложения. Для точной оценки добросовестности организации инспектора пользуются достаточно простой методикой. Примеры расчетов приводятся в письме. Налоговики сравнивают прибыль налогоплательщика с объемами его кредитов.  Если оказывается, что для возвращения всех займов приходится работать слишком уж много лет, уход от налогов кажется им очевидным. Возвращение кредитных средств не интересует налоговых инспекторов. Выводы делаются по их личной сфере: кредит был использован для того, чтобы минимизировать налоги. Первоначально предприятие выводит на партнеров доходы с льготным налогообложением, а после этого берет у них кредит. В результате по ссудным процентам имеются некоторые расходы. 

Признак является довольно-таки спорным, если посмотреть на него с точки зрения привычной логики. Инспекторов настораживает, когда покупатели товаров или услуг проверяемого предприятия заключают свои сделки исключительно с ним. В свою очередь сама организация никому больше не продает свои товары. Наиболее подозрительным инспекторам может показаться факт  применения специального режима наподобие УСН. Почему-то они считают, что подобная ситуация может сложиться только в результате минимизации налогов. Инспектора не берут в счет обыкновенную надежность и выгоду при выборе контрагентов.