Выяснилось, что обвинительное заключение, как и приговор Курганинского суда заключали, что гражданин, который в реальности фактически занимался реализацией продукции в адрес рассматриваемого предпринимателя, также «приобрел», а затем и реализовал бухгалтерскую документацию, обосновывающую реальность и правомерность данной сделки. Чеки, накладные и счета-фактуры были просто куплены у «однодневной» фирмы, ставшей уже в дальнейшем тем самым контрагентом. В то же самое время сама гражданка, занимающая должность руководителя «поддельной» организации, полностью подтвердила, что это самое предприятие было учреждено ей за некоторое материальное вознаграждение, а никакой документации в будущем она вообще не видела.

Судебные представители сочли все проведенные сделки нереальными, рассмотрев совокупность отсутствия достаточных доказательств расчетов, а также фактического отсутствия у рассматриваемых поставщиков штатных кадров или основных средств.