Как проверить контрагента на признаки однодневки и вычислить мошенников

Ведя практически любую предпринимательскую деятельность, неизбежно приходится что-либо покупать: упаковочные материалы, оборудование, сырьё. Это всегда риск наткнуться на мошенников, которые посредством фирмы-однодневки проворачивают грязные финансовые комбинации. Знать, как проверить контрагента на признаки однодневки заранее, — значит защитить бизнес от потери денег и претензий налоговой.

Получив предоплату, мошенники могут долго тянуть время, но в конечном счёте исчезают. Порой такая сделка губит бизнес добросовестного предпринимателя. Обращение в полицию практически всегда бесполезно: преступники предпочитают заметать следы, а переговоры ведутся дистанционно. Чтобы лучше понять природу таких структур, полезно знать как именно регистрируются и используются фирмы-однодневки.

Как проверить контрагента?

Эксперты в области экономической безопасности говорят, что нельзя на 100% быть уверенным в благонадёжности контрагента. Даже сбор всего пакета документов не гарантирует, что партнёр действует добросовестно: мошенники регулярно находят новые способы оставаться незамеченными.

Важно знать неприятный факт из российской судебной практики: суд может приписать предпринимателю не только связь с фирмой-однодневкой, но и заблаговременную осведомлённость о её деятельности. Это значит: если предприниматель видел подобные случаи обмана других фирм и не предпринял мер предосторожности, ему придётся доказывать, что он не действовал «на авось» и в сговоре с преступниками не состоит.

Подробно о том, какие требования суды предъявляют к должной осмотрительности при выборе контрагента и как её документально подтвердить, — в отдельной статье.

Если в вашей фирме выстроена система экономической безопасности, скорее всего проигрышных сделок удастся избежать. А если всё-таки попадётесь на удочку преступников — отстоять свои права будет значительно проще.

Алгоритм проверки фирмы на признаки однодневки

Итак, вы нашли организацию, с которой намерены сотрудничать. Компания предлагает нужные товары или услуги по приемлемым ценам. Первый сигнал тревоги — подозрительно низкие цены. На полную проверку уйдёт время, поэтому начните с простого: попросите потенциального партнёра доставить образцы продукции или выполнить небольшой тестовый заказ. При первой возможности встретьтесь лично — желательно на их территории.

Ещё один эффективный критерий — репутация у реальных партнёров компании. Не ищите отзывы в интернете (их достоверность не гарантирована), а попросите список фирм, которые могли бы дать рекомендацию. Нормальные компании таких проверок не боятся.

Если контакт с конкурентами затруднён, поинтересуйтесь у их снабженцев информацией о данном поставщике. Если никто из конкурентов никогда не слышал об этой организации — предупреждение: возможно, она создана недавно или является однодневкой. Хотя существует и малая вероятность того, что это просто новая добропорядочная фирма. В таком случае стоит ограничиться пробной партией небольшого объёма.

Полный список отличительных черт фирм-однодневок поможет быстро оценить контрагента ещё до начала углублённой проверки.

Какие документы контрагента следует проверять?

Шаг 1. Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Для юридического лица достаточно ИНН, ОГРН или наименования фирмы. Для ИП — ИНН, ОГРНИП или ФИО. В АИС «ДельтаБезопасность» это делается за несколько минут.

Шаг 2. Проверка лица, имеющего право подписи. Запросите предварительный договор. Если его подписывает назначенный директор — проверьте приказ о назначении. Если приказ подписан не генеральным директором — убедитесь, что подписант имеет право на заключение договоров данного типа.

Шаг 3. Учредительные документы. Запросите заверенные копии устава, учредительного договора, свидетельства о регистрации. Для ИП — копию паспорта. Все копии должны быть заверены самим контрагентом.

Шаг 4. Проверка по открытым реестрам. В АИС «ДельтаБезопасность» это следующие сведения:

• Бухгалтерский баланс
• Данные о судебных делах
• Сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия в организации
• Реестр недобросовестных поставщиков
• Федеральный реестр должников
• Сведения Федеральной службы судебных приставов
• Реестр исключения недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ
• Планы проверок юрлиц Генпрокуратурой
• Сведения о банкротстве юрлица
• Дисквалифицированные лица
• Проверка действительности паспорта РФ

Шаг 5. Дополнительные сведения. В налоговой инспекции запросите копию свидетельства о постановке на учёт, в Госкомстате — коды статистики. Дополнительно рекомендуется получить заверенные копии решения об учреждении фирмы и назначении генерального директора.

По данным выписки ЕГРЮЛ найдите всех учредителей и выясните сведения о них. Если специфика отрасли требует — запросите копии лицензий, сертификатов, патентов.

Дополнительные документы для сопоставления подписей: паспорта генерального директора и лица с правом подписи, титульный лист налоговой отчётности.

Важно в крупных сделках: встретьтесь с партнёром лично, по возможности запишите переговоры на видео — это поможет следователям в случае мошенничества.

Что делать, если сделка уже состоялась, а контрагент оказался однодневкой?

Если договор уже заключён и налоговая ставит под сомнение реальность операции, важно понимать, какими методами доказывается её фиктивность. Все методы подробно разобраны: как налоговая доказывает нереальность сделок с однодневками — от отсутствия ресурсов у контрагента до недостаточности персонала и временных невозможностей исполнения. Чем лучше вы понимаете логику налоговых проверок, тем эффективнее можете выстроить систему предварительного контроля.

Если поток новых контрагентов постоянный, рекомендуется выстраивать систему регулярного мониторинга партнёров — она позволяет обнаруживать угрозы на ранней стадии, а не постфактум.

Для автоматизации проверки контрагентов на признаки однодневок используются специализированные системы. АИС «ДельтаБезопасность» обеспечивает комплексный анализ контрагента по десяткам источников — от ЕГРЮЛ до судебных реестров и баз данных ФССП — и позволяет выявить признаки недобросовестности в несколько кликов.