15 признаков фирмы-однодневки: как выявить по формальным критериям
Ниже приведён перечень из 15 признаков, по которым можно выявить фирму-однодневку. Наличие нескольких признаков у контрагента — повод для углублённой проверки, но не
Отчётность и налоги
- Нулевая или минимальная налоговая отчётность. Фирма-однодневка создаётся не для ведения деятельности и не для уплаты налогов. Отчётность нулевая или близкая к нулю.
- Несдача отчётности и отсутствие учёта. Организация не ведёт налоговый и бухгалтерский учёт, отчётность не сдаётся.
Регистрация и учредители
- Регистрация по адресу массовой регистрации. Фирмы-однодневки часто регистрируются по адресам, где уже числятся десятки и сотни юридических лиц.
- Фиктивные учредители. Регистрация на утерянный паспорт, на лиц без определённого места жительства, на психически нездоровых людей, наркозависимых, заключённых, пенсионеров, студентов, а иногда и на умерших. Паспортные данные учредителя необходимо проверить.
- Несовпадение реальных и официальных учредителей. Если лица, ведущие переговоры, не обладают правом подписи — это повод сомневаться в контрагенте.
- Единоличное руководство. Учредитель, директор и бухгалтер — одно и то же лицо.
- Смена адреса или его отсутствие. Фирма часто меняет место регистрации либо не имеет его вовсе.
Ресурсы и деятельность
- Отсутствие производства и помещений. Однодневка ничего не производит и не владеет производственным помещением. Предложить осмотреть территорию — значит получить грамотный отказ.
- Отсутствие сотрудников. Штат не превышает 1-2 человек с минимально допустимой зарплатой.
- Краткосрочный период работы. Фирма действует 1-2 года, после чего деятельность переходит в другую организацию.
Взаимодействие с госорганами и контрагентами
- Недоступность руководителя. Руководитель не приходит в налоговые органы, его не видят по месту регистрации, на звонки не отвечает.
- Игнорирование запросов. Фирма не отвечает на запросы о предоставлении информации или даёт неполные сведения.
- Безразличие к ошибкам в документах. На ошибки в предоставляемых документах фирме нет дела.
Финансовые признаки
- Банковский счёт в проблемном банке. Счёт открыт в банке с плохой репутацией, где обслуживание дорогое, но комплаенс-контроль минимален.
- Прекращение деятельности без ликвидации. Через 1-2 года фирма «бросается» — её не ликвидируют официально, поскольку данные учредителей и руководителя фиктивные, и претензии налоговых органов не достигают адресатов.
Что делать при обнаружении признаков
Наличие нескольких из перечисленных признаков — сигнал для углублённой проверки контрагента. Однако оценка должна быть комплексной: отдельный признак (например, небольшой штат или минимальная зарплата) может быть характерен и для реального малого бизнеса.
Подробнее о методах должной осмотрительности при выборе контрагента и о том, как налоговая доказывает нереальность сделок, — в соответствующих материалах.
Автоматизируйте проверку контрагентов. АИС «ДельтаБезопасность» проверяет организации по всем описанным критериям — от массовой регистрации до транзитных расчётов — и формирует итоговое заключение о надёжности контрагента.
Вернуться на стартовую
