Фирма-однодневка: реальные риски для бизнеса и как от них защититься

Долгое время предприимчивые руководители укрывались от налогов, регистрируя фиктивные фирмы. Их впоследствии назвали «однодневками» за непродолжительность жизни фирмы. Государство, видя ущерб, который наносят фирмы-однодневки, предприняло попытки противостоять им. Но принятые нормативы оказались настолько слабыми, что очень скоро нашлись те, которые легко обходили их. Затем законодатели поступили хитро — чтобы хоть как-то компенсировать не поступающие в бюджет налоги, ответственность перенесли на плечи предпринимателей — партнёров фирм-однодневок.

Каждому понятна абсурдность данной ситуации, когда за «грехи» одной фирмы расплачивается другая, которая платила все налоги, обеспечивала население работой и, в конце концов, возможно, оказалась жертвой этой фирмы. Но судебная практика доказывает, что предприниматель сам должен нести ответственность за риски в рамках его деятельности и должен предпринять «должную осмотрительность» при сотрудничестве с другими фирмами. Предпринимателям остаётся самостоятельно находить пути для устранения неблагонадёжных партнёров.

Почему государство наказывает жертву, а не виновника

Проблемных точек при выявлении и закрытии однодневок много и пока мы не видим в этом вопросе действенных мер, которые обеспечили бы защиту и интересы добропорядочного бизнеса. С одной стороны, сегодня нет механизма проверки всех документов при регистрации фирм. С другой стороны, ситуацию усугубляют коррумпированные сотрудники налоговой инспекции, которые закрывают глаза на деятельность сомнительных организаций. Зато тот же инспектор с удовольствием покарает любого, кто вступает во взаимоотношения с фирмой-однодневкой. Наказать настоящих злоумышленников достаточно трудно — ведь во многих случаях фирма регистрируется на документы умерших людей, а если не так, то это — неплатёжеспособное лицо. В результате «крайним» остаётся законопослушный, но доверчивый предприниматель.

Чем грозит партнёрство с однодневкой

Партнёрам компаний-однодневок грозит сразу несколько неприятностей:

• Правоохранительные органы инкриминируют им мошенничество и нарушение норм УК РФ;
• Налоговая инспекция не будет принимать отчётность по НДС и по налогу на прибыль, а затем налагать штрафы за неподачу требуемых документов;
• Предъявят претензии за неосторожность работать с фиктивным субъектом бизнеса.

В реальности этого бывает достаточно, чтобы заблокировать деятельность организации.

Как обнаружить однодневку после заключения договора

Если вы обнаружили однодневку только после заключения договора, как можно скорее расторгните его, направив партнёру претензию о взаимной реституции — возврате материальных ценностей от предыдущих сделок. Поиски однодневок сегодня отработаны до мелочей и рано или поздно вашего партнёра вычислят. Но не стоит отчаиваться, а тем более бежать в налоговую инспикцию — в отношении вас просто заведут проверку, которая может приостановить вашу деятельность. Оптимальным решением в данной ситуации будет — найти опытного юриста, который подскажет пути решения данной проблемы.

Как не допустить работы с однодневкой в будущем

Лучший способ избежать проблем — проверить контрагента на признаки однодневки ещё до заключения договора. Минимальный набор действий:

• Запросить и сверить выписку из ЕГРЮЛ;
• Проверить полномочия подписанта — приказ о назначении, учредительные документы;
• Убедиться в реальном местонахождении контрагента по юридическому адресу;
• Проверить наличие отчётности и отсутствие налоговых задолженностей.

Более того, важно понимать, как именно создаются и используются фирмы-однодневки — это поможет лучше распознавать подставные структуры.

Если поток контрагентов постоянный, имеет смысл выстроить систему регулярного мониторинга, которая позволит проявить должную осмотрительность документально и защитить компанию от налоговых претензий.

Автоматизируйте проверку контрагентов

АИС «ДельтаБезопасность» проверяет контрагентов по десяткам критериев: от регистрации в ЕГРЮЛ до участия в судебных делах и наличия в реестрах недобросовестных поставщиков. Система формирует досье, которое служит доказательством должной осмотрительности в суде.