Поначалу налогоплательщик получал обвинения по поводу связи с «однодневными» поставщиками, которые реализовали ему партии товаров, пользуясь при этом услугами своего отдельного представителя. Впрочем, предприниматель решил не мириться с создавшейся ситуацией, проведя свое собственное расследование, получив акт проверки. Удалось выяснить, что представители, с которыми сотрудничал налогоплательщик, только перепродавали ему товары по несколько завышенным ценам, предварительно закупая его у прочих поставщиков. После того, как данные поставщики были найдены, с ними была оформлена соответственная документация, которую предприниматель и захотел предоставить на рассмотрение при исчислении налоговых выплат. Налоговые инспектора в свою очередь осуществили свою собственную проверку. И, как не удивительно, документация по одному из рассматриваемых поставщиков была принята, а предприятие была признано в полной мере неблагонадежным. Разумеется, что с такой организацией невозможно было заключать никакие деловые сделки. Судебные представители поддержали аргументацию, предоставленную налоговиками. Доверенности, ранее оформленные на всяческих посторонних третьих лиц директором, который был дисквалифицирован, не были приняты к вниманию. Позже было отказано в пересмотре.